De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek KIA is een fiscale aftrek voor ondernemers. Het idee is simpel. Doe je een investering in bedrijfsmiddelen dan mag je een extra bedrag aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting. Dit verlaagt de winst en dus de belasting. De regeling staat in artikel 3 punt 40 Wet inkomstenbelasting 2001 en wordt vaak gebruikt in accounting en administratie.
Wanneer krijg je KIA 🧭
De KIA geldt bij een investering in bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar meegaan. Denk aan een laptop voor de boekhouding of machines. De totale investering in 2025 moet minimaal 2.901 euro zijn. Per onderdeel geldt een minimum van 450 euro exclusief btw.
• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
• De investering staat op de balans
• Het totaal aan investeringen zit binnen de jaarlijkse grenzen
• Het middel is nieuw of tweedehands
Hoe werkt het in de praktijk 🌿
Je telt alle investeringen van het jaar bij elkaar op. Daarna kijk je in de tabel van de Belastingdienst hoeveel aftrek past bij dat bedrag. De aftrek loopt op bij hogere investeringen maar zakt weer vanaf een bepaald niveau. Met een goed bijgehouden administratie zie je snel of de investering voordeel geeft binnen de KIA.
Veel starters in fiscaliteit merken dat spreiden van aankopen per jaar soms extra aftrek geeft. Een voorbeeld. Koop twee laptops in hetzelfde jaar dan kan het totaal precies binnen de gunstige zone vallen.
Heb je zin om samen te kijken of jouw investering recht geeft op KIA dan praat ik graag mee. Stuur gewoon een berichtje en dan maken we er iets moois van. 😊
